Steuerübersichtsberichte
Der Bereich Steuern umfasst die folgenden Berichte:
VAT-Übersichtsbericht
Dieser Bericht bietet eine detaillierte Übersicht verschiedener Steuerkategorien, Bruttobeträge und Steuerbeträge, um Ihnen bei der Berechnung Ihrer Steuerpflichten und der zurückzubehrenden Steuerbeträge für Ihr Unternehmen zu helfen.
Im Bericht:
Bruttobetrag ist der Gesamtbetrag ohne Anwendung der Steuer.
Gesamtbetrag ist der Gesamtbetrag nach Anwendung der Steuer.
Steuerbetrag ist der Unterschied zwischen dem Bruttobetrag und dem Gesamtbetrag.
Notionalbetrag ist ein theoretischer Wert, der bestimmten Finanzvermögens oder Transaktionen zugewiesen wird und verwendet wird, um Steuern zu berechnen oder Finanztransaktionen zu bewerten.
Steuer auf Verkäufe
Dieser Abschnitt enthält die Verkaufstransaktionen in Ihrem Unternehmen und klassifiziert sie nach verschiedenen Steuerarten.
| Steuerkategorie | Bruttobetrag - Kasten | Bruttobetrag | Steuerbetrag - Kasten | Steuerbetrag |
|---|---|---|---|---|
| Verkäufe mit 19 % Steuer | 81 | Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit der Standardsteuer von 19 % ermittelt wird. | Der Gesamtbetrag der Steuer, die aus allen Verkaufstransaktionen mit der Standardsteuer von 19 % ermittelt wird. | |
| Verkäufe mit 7 % Steuer | 86 | Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit der reduzierten Steuer von 7 % ermittelt wird. | Der Gesamtbetrag der Steuer, die aus allen Verkaufstransaktionen mit der reduzierten Steuer von 7 % ermittelt wird. | |
| Verkäufe mit anderen Steuerarten | 35 | Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit anderen Steuerarten ermittelt wird. | 36 | Der Gesamtbetrag der Steuer, die aus allen Verkaufstransaktionen mit anderen Steuerarten ermittelt wird. |
Steuerfreie/Nullsteuerige Intra-Community-Verkäufe mit Eingangssteuerabzug
Dieser Abschnitt enthält steuerfreie oder nullsteuerige Verkaufstransaktionen, die in Ihrem Unternehmen an EU-Kunden mit Steueridentifikationsnummern oder Eingangssteuerabzug vorgenommen wurden.
Einblick: Der Eingangssteuerabzug ermöglicht es Unternehmen in Deutschland, den Steuerbetrag, den sie für ihre Einkäufe gezahlt haben, vom Steuerbetrag abzuziehen, den sie aus ihren Verkäufen erzielt haben.
| Steuerkategorie | Bruttobetrag - Kasten | Bruttobetrag | Steuerbetrag - Kasten | Steuerbetrag |
|---|---|---|---|---|
| an Kunden mit Steuer-ID | 41 | Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen an EU-Kunden mit Steuer-ID ermittelt wird. | ||
| Weitere steuerfreie Verkäufe mit Rücklage der Einkaufssteuer (Verkäufe gemäß § 4 Nr. 2 bis 7 UStG des Umsatzsteuergesetzes) | 43 | Der Gesamtbetrag aus allen steuerfreien Verkaufstransaktionen mit Rücklage der Einkaufssteuer, wie z. B. internationale Exporte (Lieferungen an Drittstaaten) |
Steuerfreie Verkäufe ohne Rücklage der Einkaufssteuer
Diese Rubrik umfasst steuerfreie Verkaufstransaktionen ohne Rücklage der Einkaufssteuer.
| Umsatzsteuer-Kategorie | Bruttobetrag - Kasten | Bruttobetrag | Umsatzsteuer-Betrag - Kasten | Umsatzsteuer-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Steuerfreie Transaktionen ohne Rücklage (z. B. Verkäufe gemäß § 4 Nr. 8 bis 29 UStG) | 48 | Der Gesamtbetrag aus allen steuerfreien Verkaufstransaktionen ohne Rücklage der Einkaufssteuer. |
Intra-Community-Einkäufe
Diese Rubrik umfasst die steuerpflichtigen Einkaufstransaktionen in Ihrer Organisation bei EU-Lieferanten und klassifiziert sie entsprechend verschiedener Steuersätze.
| Umsatzsteuer-Kategorie | Bruttobetrag - Kasten | Bruttobetrag | Umsatzsteuer-Betrag - Kasten | Umsatzsteuer-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Steuerpflichtige Intra-Community-Einkäufe mit einem Steuersatz von 19 % | 89 | Der Gesamtbetrag aus allen Einkaufstransaktionen bei Lieferanten in EU-Ländern mit dem Standardsteuersatz von 19 %. | Der Gesamtbetrag der nichtigen Umsatzsteuer aus allen Einkaufstransaktionen mit dem Standardsteuersatz von 19 %. | |
| Steuerpflichtige Intra-Community-Einkäufe mit einem Steuersatz von 7 % | 93 | Der Gesamtbetrag aus allen Einkaufstransaktionen mit dem reduzierten Steuersatz von 7 %. | Der Gesamtbetrag der nichtigen Umsatzsteuer aus allen Einkaufstransaktionen mit dem reduzierten Steuersatz von 7 %. | |
| Steuerpflichtige Intra-Community-Einkäufe mit anderen Steuersätzen | 95 | Der Gesamtbetrag aus allen Einkaufstransaktionen mit anderen Umsatzsteuersätzen, wenn der angewendete nichtige Satz größer als 0 % ist. | 98 | Der Gesamtbetrag der nichtigen Umsatzsteuer aus allen Einkaufstransaktionen mit anderen Umsatzsteuersätzen. |
Steuerpflicht des Empfängers (Umgekehrte Steuerpflicht) (§ 13b UStG)
Diese Rubrik umfasst die Einkaufstransaktionen im Rahmen des Umgekehrten Steuerpflichtmechanismus.
| Umsatzsteuer-Kategorie | Bruttobetrag - Kasten | Bruttobetrag | Umsatzsteuer-Betrag - Kasten | Umsatzsteuer-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Andere Leistungen gemäß § 3a Abs. 2 UStG eines Unternehmens aus dem Rest der Gemeinschaftsfläche (§ 13b Abs. 1 UStG) | 46 | Der Gesamtbetrag aus allen EC-Einkäufen an Dienstleistungen. | 47 | Der nichtige Umsatzsteuerbetrag aus den EC-Einkäufen an Dienstleistungen |
| Andere Dienstleistungen (§ 13b Abs. 2 Nr. 1, 2, 4 bis 12 UStG) | 84 | Der Gesamtbetrag der Transaktionen mit Dienstleistungen im Rahmen der umgekehrten Steuerpflicht sowie Dienstleistungen aus dem außerhalb der EU. | 85 | Der Gesamtbetrag der nichtigen Umsatzsteuer aus allen Einkaufstransaktionen mit Dienstleistungen im Rahmen der umgekehrten Steuerpflicht sowie Dienstleistungen aus dem außerhalb der EU. |
Zusätzliche/ergänzende Informationen zu Verkäufen
Diese Rubrik umfasst verschiedene Arten von steuerpflichtigen und steuerfreien Verkäufen gemäß dem deutschen Umsatzsteuergesetz.
| Umsatzsteuer-Kategorie | Bruttobetrag - Kasten | Bruttobetrag | Umsatzsteuer-Betrag - Kasten | Umsatzsteuer-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Steuerpflichtige Verkäufe, bei denen der Empfänger die Steuerzahlung nach § 13b Abs. 5 UStG leistet | 60 | Der Gesamtbetrag aus steuerpflichtigen Verkaufstransaktionen, bei denen der Kunde die Umsatzsteuer zahlt. Der Gesamtbetrag aus den Verkäufen im Rahmen der umgekehrten Steuerpflicht. | ||
| Steuerfreie Leistungen gemäß § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG | 21 | Der Gesamtbetrag aus der Veräußerung von steuerfreien Leistungen. Der Gesamtbetrag aus den Verkäufen von Dienstleistungen an die EU. | ||
| Andere steuerfreie Verkäufe (Ort der Leistung liegt außerhalb Deutschlands) | 45 | Der Gesamtbetrag, der aus der Veräußerung von steuerfreien Leistungen außerhalb Deutschlands erhielt. Der Gesamtbetrag aus Verkaufstransaktionen im Rahmen des OSS-Verfahrens. (Verkäufe an Dritte außerhalb der EU) |
Gesamter Umsatzsteuerbetrag
Dies ist der berechnete Gesamtbetrag der Umsatzsteuer basierend auf den Informationen in den vorherigen Abschnitten.
Gesamter Umsatzsteuerbetrag = Kasten 81 (Steuerbetrag) + Kasten 86 (Steuerbetrag) + Kasten 36 + Kasten 89 (Steuerbetrag) + Kasten 93 (Steuerbetrag) + Kasten 98 + Kasten 85
Abzugsfähige Umsatzsteuer bei Erwerb
Dieser Abschnitt enthält die abzugsfähige Umsatzsteuer bei Erwerb. Er umfasst die Umsatzsteuer, die Sie auf Rechnungen von anderen Unternehmen gezahlt haben, den Umsatzsteuerbetrag der von EU-Händlern erworbenen Waren, die Umsatzsteuer, die Sie für importierte Waren gezahlt haben, und den Umsatzsteuerbetrag, den Sie für Händler unter dem Umkehrsteuermechanismus absetzen können.
| Umsatzsteuer-Kategorie | Bruttobetrag - Kasten | Bruttobetrag | Umsatzsteuer-Betrag - Kasten | Umsatzsteuer-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Eingangssteuer auf Rechnungen von anderen Unternehmen (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG), von Leistungen im Sinne von § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 UStG) und von innergemeinschaftlichen dreieckigen Transaktionen (§ 25b Abs. 5 UStG) | 66 | Der Gesamteingangssteuerbetrag aus allen Erwerbtransaktionen mit Standardraten und reduzierten Raten. | ||
| Eingangssteuerbetrag aus der innergemeinschaftlichen Erwerbung von Waren (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 UStG) | 61 | (Notierter Steuerbetrag aus Erwerben mit Standardrate von 19%) + (Notierter Steuerbetrag aus Erwerben mit reduzierter Rate von 7%) + (Notierter Steuerbetrag aus Erwerben mit anderen Steuersätzen) | ||
| Steuern, die bei Importen gezahlt wurden (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) | 62 | Netto-Steuerbetrag aus importierten Waren in Erwerbtransaktionen. | ||
| Eingangssteuerbetrag für Lieferungen gemäß dem Umkehrsteuerverfahren nach § 13b UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG) | 67 | Notierter Steuerbetrag aus Erwerben mit EU-Dienstleistungen, Dienstleistungen aus außerhalb der EU sowie Dienstleistungen im Rahmen des Umkehrsteuerverfahrens. |
Abzugsfähiger Umsatzsteuerbetrag
Dies ist der berechnete Abzugsfähige Umsatzsteuerbetrag basierend auf den Informationen in den vorherigen Abschnitten.
Abzugsfähiger Umsatzsteuerbetrag = Kasten 66 + Kasten 61 + Kasten 62 + Kasten 67
Umsatzsteuer zu zahlen / zurückzuführen
Dies ist der berechnete Gesamtbetrag, der sich aus dem Unterschied zwischen dem Gesamtbetrag der Umsatzsteuer und dem abzugsfähigen Umsatzsteuerbetrag ergibt. Wenn dieser Betrag eine positive Zahl ist, zeigt er einen Umsatzsteuerbetrag an, der zu zahlen ist; wenn er eine negative Zahl ist, zeigt er einen Umsatzsteuerbetrag an, der zurückgeführt werden kann.
Umsatzsteuer zu zahlen / zurückzuführen = Gesamter Umsatzsteuerbetrag - Abzugsfähiger Umsatzsteuerbetrag
OSS-Bericht
Der OSS-Bericht gibt eine Zusammenfassung der Umsatzsteuersätze für Transaktionen in deutschen Unternehmen, die Dienstleistungen an Kunden in anderen europäischen Ländern im Rahmen des OSS-Verfahrens anbieten. Er hilft dabei, die Umsatzsteuersätze nach dem Kundenstandort zu verfolgen, sodass die richtigen Umsatzsteuersätze angewendet werden können.
Um diesen Bericht anzuzeigen:
- Klicken Sie auf Berichte in der linken Seitenleiste.
- Wählen Sie OSS-Bericht im Abschnitt Steuern.
| Spalte | Beschreibung |
|---|---|
| Mitgliedstaat der Verbrauchung | Das Land, in das die Waren und Dienstleistungen importiert werden. |
| Umsatzsteuer | Der Umsatzsteuersatz, der für ein bestimmtes Land gilt. |
| Steuerbare Betrag | Der Gesamtbetrag, für den Sie Ihre Waren und Dienstleistungen verkauft haben. |
| Steuerbetrag | Der Betrag der Umsatzsteuer, der auf dem steuerbaren Betrag für dieses Land angewendet wurde. |
| Sie können dieses Bericht auch anpassen, um ihn für bestimmte Zeitrahmen und Berichtsbasis zu filtern und anzuzeigen. |
CWT-Berichte
Die CWT-Berichte liefern detaillierte Informationen über alle Transaktionen, die unter CWT für Auftragnehmer und Unternehmer erfasst wurden.
CWT-Abzugsbetrag-Bericht
Der CWT-Abzugsbetrag-Bericht gibt einen Überblick über den Betrag, den ein Auftragnehmer (Kunde) von einem Unternehmer (Lieferant) abzieht, um die deutsche Steuerbehörde auf deren Konto zu bezahlen.
Um diesen Bericht anzuzeigen:
- Klicken Sie auf Berichte in der linken Seitenleiste.
- Wählen Sie unter Steuern den CWT-Abzugsbetrag-Bericht.
| Spaltenname | Beschreibung |
|---|---|
| Unternehmername | Der Unternehmer, von dem Geld abgezogen wird |
| Bruttobetrag | Der Gesamtbetrag, den der Unternehmer Ihnen fakturiert hat |
| Materialkosten | Die Kosten für Materialien in allen Transaktionen |
| Betrag, der zur Abzugspflicht berechtigt ist | Der Gesamtbetrag, auf den die CWT angewendet werden soll |
| Abgezogener Betrag | Der Gesamtbetrag, der unter CWT abgezogen wurde |
| Betrag, der zu zahlen / bereits bezahlt | Der Gesamtbetrag, den Sie dem Unternehmer schulden |
- Klicken Sie auf den Betrag im Feld Abgezogener Betrag oder Betrag, der zu zahlen um alle Transaktionen unter CWT für den Unternehmer anzuzeigen.
Sie können auch diesen Bericht anpassen, um bestimmte Teile des Berichts zu filtern und anzuzeigen.
CWT-Verlust-Bericht
Der CWT-Verlust-Bericht gibt einen Überblick über den Betrag, den ein Unternehmer an den Auftragnehmer zahlt, um die deutsche Steuerbehörde auf deren Konto zu bezahlen.
Um diesen Bericht anzuzeigen:
- Klicken Sie auf Berichte in der linken Seitenleiste.
- Wählen Sie unter Steuern den CWT-Verlust-Bericht.
| Spaltenname | Beschreibung |
|---|---|
| Auftragnehmername | Der Auftragnehmer, der Geld von Ihnen abzieht |
| Bruttobetrag | Der Gesamtbetrag, den Sie dem Auftragnehmer fakturiert haben |
| Materialkosten | Die Kosten für Materialien in allen Transaktionen |
| Betrag, der zur Abzugspflicht berechtigt ist | Der Gesamtbetrag, auf den die CWT angewendet werden soll |
| Abgezogener Betrag | Der Gesamtbetrag, der unter CWT abgezogen wurde |
| Betrag, der zu empfangen / bereits empfangen | Der Gesamtbetrag, den Sie vom Auftragnehmer erhalten haben |
- Klicken Sie auf den Betrag im Feld Abgezogener Betrag oder Betrag, der zu empfangen um alle Transaktionen unter CWT für den Auftragnehmer anzuzeigen.
Sie können auch diesen Bericht anpassen, um bestimmte Teile des Berichts zu filtern und anzuzeigen.
Anpassen von CWT-Berichten
Die Anpassung eines Berichts ermöglicht es Ihnen, Transaktionen nach Auftragnehmer oder Unternehmer zu filtern und alle Transaktionen in einem bestimmten Zeitraum anzuzeigen.
Um den Bericht anzupassen:
- Gehe zu Berichte und klicke auf CWT-Abzugsbetrag-Bericht oder CWT-Verlust-Bericht im Bereich Steuern.
- Klicke auf Bericht anpassen oben auf der Seite.
- Wähle den Zeitraum aus, für den der Bericht generiert werden soll.
- Wähle im Dropdown Berichtsgrundlage aus, ob der Bericht auf Akkumulations- oder Kassenbasis erstellt werden soll.
Hinweis: Die auf Barbasis erstellten Berichte enthalten nur Transaktionen, für die unter CWT Zahlungen empfangen oder ausgeschickt werden. Die auf der Buchungsbasis erstellten Berichte umfassen alle Transaktionen, die unter CWT versendet werden.
Sie können Erweiterte Filter verwenden, um den Bericht weiter anzupassen. So funktioniert das:
- Auf der Seite „Bericht anpassen“ klicken Sie auf Erweiterte Filter.
- Wählen Sie das Feld „Kontraktant/Unternehmer“.
- Es gibt zwei Vergleichsoperatoren, die Sie in „Vergleichsoperator“ auswählen können.
| Vergleichsoperator | Funktion |
|---|---|
| Ist in | Erstellt einen Bericht für alle Transaktionen, die für den ausgewählten Kontraktant/Unternehmer erstellt wurden. |
| Ist nicht in | Erstellt einen Bericht für alle Transaktionen, mit Ausnahme der Transaktionen, die für den ausgewählten Kontraktant/Unternehmer erstellt wurden. |
- Wählen Sie den Kontraktant/Unternehmer aus.
Sie können mehrere erweiterte Filter hinzufügen und den Bericht so anpassen, wie Sie ihn sehen möchten.
Ja
Nein
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