Welche Methode wird für die Berechnung eines Cashflow-Auszugs verwendet?
In Zoho Books wird der Cashflow-Auszug mithilfe der indirekten Methode berechnet. Diese Methode passt die nicht-kashbezogenen Transaktionen an das Nettoergebnis aus dem Gewinn- und Verlustbericht (Ertrags- und Aufwandbericht: Abrechnungsgrundlage) an.
Einige Beispiele für nicht-kashbezogene Transaktionen sind folgende:
Nicht-kashbezogene Ausgaben: Die nicht-kashbezogenen Ausgaben wie Depreciation und Amortisationsausgaben werden berücksichtigt. Wenn eine Depreciationsausgabe erfasst wird, fließt kein tatsächlicher Cash aus dem Unternehmen. Dieser Betrag wird daher dem Nettoergebnis hinzugefügt.
Änderungen im Arbeitskapital: Die Änderungen in den laufenden Vermögenswerten und Verbindlichkeiten werden berücksichtigt. Zum Beispiel: Wenn die Rechnungsverbindlichkeiten um $10.000 gestiegen sind, wird dieser Betrag aus dem Nettoergebnis abgezogen, da es sich um Umsätze handelt, die noch nicht in bar eingezahlt wurden. Im Gegensatz dazu: Wenn die Lieferantenverbindlichkeiten um $5.000 abgenommen haben, wird dieser Betrag hinzugefügt, da es sich um eine Verringerung der Aufwendungen handelt, die noch nicht bezahlt wurden.
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